大成律师为北京科技大学硕士研究生讲授跨境税务课程

2025年1月3日，大成律师事务所合伙人王旭律师为北京科技大学经济管理学院硕士研究生深入讲授“国际税费管理-兼论财富管理实务”专题课程。王旭律师先后受邀为多所高等院校授课，同时担任北京科技大学文法学院、经济管理学院硕士生实务导师，定期为高校研究生讲授法律与税务领域知识。

图/部分人员合影

图/王旭律师

王旭律师指出，在全球化浪潮中，中国企业和个人参与国际经济活动的深度和广度显著提升，但随之而来的税务风险和法律问题也日益复杂。他强调：“在国际业务中，企业需要清晰了解不同国家和地区的税收政策，包括纳税环节、税种差异及征税原则，才能有效防范潜在的法律风险。”从增值税、企业所得税到个人所得税，王律师全面分析了各类税费在跨境运营中的实际影响，并建议企业将税务合规作为国际化布局的第一步。

在课程中，王律师聚焦国际税费管理中的两个核心问题：重复征税与税收协定，以及避税与反避税措施。他以案例为切入点，生动讲解了跨境经营中因税制差异导致的重复征税问题，并深入分析了避免双重征税的协定在企业税务筹划中的应用。

针对中国企业“走出去”的税务管理实践，王律师着重探讨了高管在税费管理中的角色和作用。他指出，企业高管作为战略决策的关键人物，需全面参与税务筹划，尤其是在境外投资时，应充分了解当地的税收法规，合理合法地优化企业的税务架构。结合企业利用信托结构进行税务规划的成功经验，王律师建议企业在国际化过程中不仅要规避税务风险，更要注重履行社会责任，树立负责任的企业形象。

课程尾声，王律师对未来国际税费管理的发展趋势进行了展望。他认为，在全球经济深度融合的背景下，税收透明化、信息共享化将成为不可逆转的趋势，这对中国企业的税务管理提出了更高的要求。他勉励学生们在未来的职业道路上，不断提高专业素养，将理论与实践紧密结合，为中国企业在国际化浪潮中提供坚实的法律支持。

未来，大成将继续坚持在国际税务和财富管理领域的专业化建设，进一步提升专业能力，为法律、税务、经济、金融等领域的后继人才培养和高校学生职业发展贡献力量，同时为客户提供高质量的国际税务和财富管理服务。

课程纲要：

前言：高管参与税费管理的基本原则

一、税务基础及国际税费体系

1. 何时交税：跨国企业经营过程中的纳税环节

2. 交什么税：跨国企业经营过程中所涉及的税种

3. 向谁交税：来源国与居民国-跨境业务的征税原则

二、国际税费管理中的两个重要问题与应对

1. 重复征税与税收协定

2. 避税与反避税措施

三、中国“走出去”企业应对国际税费体系的理念和措施 （重点）

1. 高管参与税费管理的基本原则

2. “走出去”企业应当关注的主要政策规则及应对

3. “走出去”企业在境外可能面临的税务风险与应对

四、中国“走出去”企业中高管及股东的纳税原则与优化方案

1. 高管薪酬及股东纳税原则

2. 高管股权激励与税务优化

3. 股东税务优化与家族财富管理