财富律谈——《跨境财富规划与家族信托外籍受益人实操要点》主题分享会圆满举办

近日，大成律师事务所成功举办财富律谈——《跨境财富规划与家族信托外籍受益人实操要点》的分享会。本次分享会由大成金融专业委员会、大成金融行业委员会、大成北京总所金融专业组、大成北京总所金融行业组联合主办，大成金融专业委员会财富管理法律研究中心承办。大成律师事务所合伙人、大成金融专业委员会财富管理法律研究中心副主任、北京市律师协会婚姻与家事法律专业委员会副主任张慧敏律师组织并分享，五矿信托家族办公室法税团队负责人刘可老师受邀分享家族信托外籍受益人项目实操要点。分享会在线上多平台同步直播，观看人数达10000人次，反响热烈。

随着高净值家庭资产和身份全球多元化布局，家族信托作为一种顶层财富管理工具，鉴于跨境财富规划涉及复杂的法律、税务及文化要素，需要专业的包括法律、税务和金融在内的服务机构提供深入分析及定制化的解决方案，本场线上直播，旨在通过深入分析当下家族信托合同架构解析及实践应用，探讨家族信托受益人多元化身份项目实操要点，以期帮助家族企业客户和律师同仁们更好地了解外籍受益人家族信托的功能应用及实践场景。

• 当下家族信托合同架构解析及实践应用

图/张慧敏律师

张慧敏律师以其深厚的法律功底和丰富的实务经验，为与会者带来了《当下家族信托法律架构与实践应用》的分享。

张律师首先指出，近年来，企业全球化布局加快、家庭全球资产配置的客观存在以及下一代留学规划等因素驱动了环球传承规划的需求显现。无论是海外置业，还是子女教育，抑或是后代多样化的事业追求与生活方式，都推动着企业家群体开展全球化布局。资产配置的全球化导向传承规划的全球化。企业资产和家庭资产因分散在不同法律辖区，对资产的全盘管理形成挑战。故为了管理和传承全球资产，很多企业家逐步展示出要兼顾在岸信托和离岸信托的需求。

张律师进而将离岸信托与境内信托进行了多维对比：详细分析了离岸信托和境内信托在税务管理、风险隔离、管理成本等方面的差异，梳理了家族信托在境内和境外的法律基础与理论支持。

图/张慧敏律师

在家族信托合同体系的分析上，张律师通过法律依据、信托合同条款、实践应用场景、适用问题分析及具体案例的展开逻辑，详细分析了家族信托合同的体系及附件要求，并分述了五大关键注意要点的具体应用实践问题。张律师特别强调了家族信托合同的设立目的、信托财产的确定性合法性要求、配偶知情函问题、信托财产的独立性特征、信托受益权是否可以被强制执行等在该领域备受关注的热点问题及其关键合同条款的适用，并提出了具有建设性意见的规划方向。

 图/张慧敏律师

 最后，张律师分享了作为财富管理律师在日常涉及家族信托业务方面的实务经验，包括律师具体的服务内容、风险把控及注意要点。张律师重点强调了律师从事家族信托法律业务，应当恪守的律师执业纪律及职业道德，遵循合法合规、勤勉尽责、诚实守信、信息保密原则的重要性，并期待未来有更多机会与更多同行多交流、讨论最新最前沿的涉家族信托法律问题。

• 家族信托外籍受益人项目实操要点

图/刘可老师

五矿信托家族办公室法税团队负责人刘可老师，就外籍受益人信托项目的实操要点进行了专业分享。

图/刘可老师

刘可老师凭借其在家族信托领域的实操案例经验，为与会者详细解读了外籍受益人信托在不同国家的税务居民身份判定及其税务影响。他特别详细分析了美国、加拿大和澳大利亚等国家的税法规定的适用异同。

刘老师进一步深入探讨了外国授予人信托（FGT）的概念及其税务处理方式。他提到，FGT允许美国受益人在免缴美国所得税的情况下获得非美国信托的分配，这为家族财富传承提供了税收优化的途径。同时，他也指出了FGT的潜在弊端，如隔离效果较弱，需要谨慎设计信托结构。

刘老师特别强调了信托管理的中后期要点，包括酌情信托的设计、设置监察人、避免信托被认定为虚假信托等，刘老师通过客户案例展示了信托传承与直接赠予在税务上的差异，并且详细解析了如何通过信托合理筹划分配投资收益，以降低税负。

图/刘可老师

刘老师的分享将理论与实践紧密结合，使与会者能够更深入地理解跨境家族信托的复杂性和重要性。

张律师和刘老师以其丰富的法律实务和信托服务经验，为与会者提供了一场精彩的跨境财富规划学习盛宴和思路指导。会议结束后，与会者纷纷表示受益匪浅，并期待未来能有更多此类高质量专业化的法律交流机会。

“大成金融委财富管理法律研究中心财富律谈系列主题论坛”面向全体大成同仁持续开放，欢迎通过线上参与并持续关注后续系列分享！

• 团队介绍

黄利军律师是大成律师事务所高级合伙人，北京市律师协会财富管理法律专业委员会副主任，大成财富管理法律研究中心执行主任。作为主要牵头负责人，黄律师担任着境内多家国有银行和股份制银行总行私人银行部的总法律顾问，同时担任多家头部信托公司、保险公司及财富管理机构的总法税顾问。团队在家族财富传承、婚姻财富规划、家企资产保全、家族信托设立等方面拥有深厚的专业积累和实践经验。目前已成功代理了百余起高净值人士的家族争议解决诉讼及财富管理综合非诉项目，为国内众多知名企业家、上市公司实控人、高管等设计并执行落地了财富传承方案，赢得了客户的广泛好评。

黄利军律师团队的专业成就得到了业界的广泛认可。出版畅销书籍《民法典时代的婚姻智慧》和《家族财富保障及传承》等。团队成员被《法治日报》多年特聘为律师库专家，并连续六年获得“亚太财富论坛薪火奖优秀私人财富规划师”荣誉。此外，团队还荣获了中国最佳法律服务家族办公室奖、中国最佳财富传承方案大奖、中国最佳私人银行法律顾问金臻奖、国际私人及家族财富管理中国风云榜优秀个人奖等多项荣誉。

2024年，黄利军律师团队荣登钱伯斯Chambers【私人财富管理】榜单，2024年度The Legal 500大中华区【财富管理】领域特别推荐律师榜，团队律师获2023年度中国区 LegalOne【实力之星】，亚太财富论坛2021、2022、2023连续三年被评为【中国首席财富顾问】，并获【法律服务】和【家族财富传承】领域TIPTOP顶级顾问殊荣。