岁末年初，历时半月，笔者团队通过查询中国证监会官网，阅读文书，研析案例，形成万字长文。以数据为基点，观察、分析2023年度证券执法热点，并结合办案经验提出证券合规建议。

从市场环境来看，公务机用户们对于公务机的消费理念有着明显的提升，公务机在市场中的流通不再是身份地位的象征，更是担当起“时间机器”的角色来满足高净值人群对于效率上的需求。基于此变化，购买飞机的方式也变得更加实用多样。

2021年初，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《建设高标准市场体系行动方案》，提出提高保险资金的权益投资比例，研究完善保险机构投资私募理财产品、私募股权基金、创业投资基金、政府出资产业投资基金和债转股的相关政策。

公平竞争的市场环境，往往是优势企业占领和垄断市场的助推器，也是筛选淘汰劣势企业过滤器，更是促进市场资源优化配置的加速器。而市场竞争的不断加剧及剧烈震荡，一部分企业由盛而衰直至破产倒闭也在所难免，企业破产对于经营者而言不是好消息，但对于市场整体而言，正是吐故纳新、持续繁荣的内生动力。本文，笔者无意讨论市场经济的优劣问题，而是通过亲身办理的一则典型案例，深入探讨破产企业欠税滞纳金[1]清缴这个颇具争议的话题。

1. 《北京大成（上海）律师事务所ESG（环境、社会和治理）报告》重磅发布 2. 大成ESG法律研究系列（八）：中国证券公司ESG评级现状与MSCI ESG评级体系剖析之三 3. 大成ESG法律研究系列（九）：自愿减排基本法律框架解读

在《保险资金进行私募股权投资的法律尽职调查要点—目标基金篇》中，我们对拟接受保险资金投资的私募股权投资基金（下称“目标基金”）的合规性要求进行了详细阐述，在本文中，我们将对目标基金的管理人需符合的相关条件进行介绍。

2023年12月13日，国家互联网信息办公室（“网信办”）与香港创新科技及工业局共同发布了《粤港澳大湾区（内地、香港）个人信息跨境流动标准合同实施指引》（“《实施指引》”）。《实施指引》中提供了《粤港澳大湾区（内地、香港）个人信息跨境流动标准合同》（“《大湾区标准合同》”），可作为内地与香港之间的个人信息跨境流动路径的重要参考，并对《大湾区标准合同》的订立条件和备案要求进行了具体的说明。

国家新闻出版署于2023年12月22日发布《关于公开征求<网络游戏管理办法（草案征求意见稿）>意见的通知》（“通知”），就《网络游戏管理办法（草案征求意见稿）》[1]（“《网游管理办法草案》”或“《草案》”）公开征求意见。一石激起千层浪，虽然《网游管理办法草案》系公开征求意见，但对于近几年监管相对缺位的网络游戏行业仍产生了较大影响，特别是《网游管理办法草案》体现出的网络游戏行业强监管思路，其发布当日多家上市游戏公司的股价集体下跌。

随着《内地民商事判决 ( 相互强制执行 ) 条例》（第645章）（“《条例》”）及《内地民商事判决（相互强制执行）规则》（第645A章）（“《规则》”）于2022年10月26日香港立法会通过后，《条例》和《规则》即将于2024年1月29日实施，标志着中国内地与香港司法管辖区之间的法律关系的变革时刻。

近来，国内外网络安全事件频发，同时事件造成的危害愈发显著。以数据泄露事件为例，据IBM《2023年度数据泄露成本报告》，2023年全球数据泄露的平均成本再次攀升，达到445万美元，创有史以来最高记录。 网络安全事件报告，对国家而言，是网络安全事件应急管理的重要抓手；对网络运营者而言，则是其网络安全事件管理生命周期的重要环节。日前，国家互联网信息办公室适时出台了《网络安全事件报告管理办法（征求意见稿）》（以下简称“《办法》”），对于规范网络安全事件报告管理具有里程碑意义。

根据公开信息数据显示，自从2021年中办、国办联合印发《关于依法从严打击证券违法活动的意见》以来，内幕交易的案件数量在中国证监会行政处罚案件中的占比逐渐从2021年的31.9%下滑至2023年上半年的21%，但占比下滑的同时，内幕交易案件的行刑衔接紧密趋势愈发明晰，且该类案件高发于上市公司“关键少数”[1]，亦给上市公司带来较大影响，应当引起上市公司的高度重视。

中国证券投资基金业协会（下称“协会”）于2023年11月24日发布并正式施行修订后的《基金从业人员管理规则》（下称“《管理规则》”）及《关于实施〈基金从业人员管理规则〉有关事项的规定》（下称“《实施规定》”）。

美东时间2023年12月19日，美国商务部工业与安全局（BIS）宣布将13个中国实体列入未经核实清单（UVL），列入理由是：BIS无法验证实体的真实性，例如通过最终用途检查确定受EAR管制的物项的最终用途和最终用户的合法性和可靠性。

2023年9月1日起施行的《私募投资基金监督管理条例》（以下简称“《私募条例》”）在总则中明确对创业投资基金实施分类监管，并为创业投资基金设置专章。

为顺应国际调解发展态势和需求，中国与持相近理念的国家起草并达成了《关于建立国际调解院的联合声明》，决定共同发起建立国际调解院，专门提供调解服务，为各类国际争端提供友好、灵活、经济、便捷的解决方案。

自2017年加拿大成为第一个采取国家AI战略的国家以来，至少有60个国家采取了某种形式的人工智能（AI）政策。预计到2030年，全球产出将增长16%（即13万亿美元），这引发了一场史无前例的竞赛，以促进各行业、消费市场和政府服务对AI的采用。

2021年9月18日，国家税务总局办公厅发布《加强文娱领域从业人员税收管理通知》，要求进一步加强文娱领域从业人员税收管理，提出进一步加强文娱领域从业人员（如明星艺人、网络主播等）日常税收管理税务，着力加强对明星艺人、网络主播经纪公司和经纪人及相关制作方的税收管理并进一步加强对文娱领域从业人员的税法教育和宣传引导。

近几年，合规管理体系建设是中央企业和地方国企的重要法治工作之一。在2022年和2023年合规管理强化建设和检查评价的过程中，“三道防线”的建设落实成为了合规管理的重点关注问题。实践中，合规风险的确认、分析、评价、防范在三道防线中责任的具体划分和责任界面是长期困扰企业的问题。

为推动美国国内电动汽车发展，美国政府于2022年8月16日发布了《通胀削减法案》（IRA），根据该法案规定，生产锂电池有的原材料必须多数来自美国本土或者是采购自与美国有自贸协定的国家，否则将不能享受美国政府的税收抵免政策。

近年，我国各地兴起港口资源整合浪潮，当地港口企业在政府要求下组建港务平台，整合当地各级港口资源。在此背景下，众多港口企业开展了一系列并购交易，可能构成我国《反垄断法》规定的经营者集中，并可能需要向国家市场监督管理总局（“总局”）提交反垄断申报。本文将基于港口行业的竞争特点，结合我们的申报经验，对港口企业经营者集中反垄断申报所需关注的实务问题进行解析，并提出申报实务策略。